Se você deseja abrir uma empresa, saber os custos de um CNPJ é essencial para um bom planejamento financeiro. Além de, é claro, fazer parte de uma das maiores dúvidas na hora de decidir ou não pela abertura de uma empresa.
Ao pensar na abertura de uma pessoa jurídica, existem diversos detalhes tanto contábeis como práticos sobre o seu negócio que precisam da sua atenção. Mas, existem formas de diminuir algumas preocupações, evitando perder a oportunidade de economizar em taxas, juros e impostos.
Pensando nisso, criamos este conteúdo sobre os custos de um CNPJ, tanto mensais como anuais, para que você possa se planejar e definir, junto com o seu contador, o melhor momento para investir na sua carreira como prestador de serviços PJ. Acompanhe:
Custos de um CNPJ que são fixos, variáveis e híbridos
Antes de falarmos sobre os custos de um CNPJ mensais e anuais em relação a sua contabilidade, é importante entender quais são os principais “gastos” que envolvem e impactam o seu negócio. Ou seja, aqueles que, na maioria, pesam mais no seu caixa.
Dessa forma, os custos de qualquer negócio podem ser classificados comumente como fixos ou variáveis. Os fixos, são aqueles que não vão sofrer grandes alterações, e são cobrados com frequência como, por exemplo, um aluguel.
Já os custos de um CNPJ variáveis são compostos por aqueles que sofrem alterações de acordo com a sua produção. E com isso, também temos os custos híbridos como a energia elétrica, que pode apresentar um custo fixo em escritórios, mas que pode variar na área da produção.
Para os prestadores de serviços PJ, podemos pensar: no uso de programas específicos da profissão, gastos com locomoção, materiais, contas de energia elétrica e água do local onde trabalha, entre outros.
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O que mais influencia nos custos de um CNPJ?
Além dos pontos comentados acima sobre os custos de um CNPJ, não podemos esquecer as despesas com impostos, e vale lembrar que esses valores podem ser bem diversificados. Afinal, são muitos os fatores que podem influenciar no cálculo como, por exemplo:
- Tipo de atividade registrada da empresa;
- Seu faturamento mensal e anual;
- Regime tributário em que se encontra;
- Valor da folha de pagamento;
Em relação aos custos de um CNPJ sobre o regime tributário, saiba que eles podem ser: Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional. O mais comum deles que, inclusive, é utilizado por corretores de imóveis, advogados entre outros prestadores de serviço é o Simples Nacional. Vamos falar um pouco mais sobre eles logo abaixo:
Simples Nacional
Quando falamos nos custos de um CNPJ tendo como base o regime tributário do Simples Nacional, estamos falando das micro e pequenas empresas, que possuem um faturamento de até R$4,8 milhões de reais ao ano.
Aqui, os impostos são pagos através de uma guia única, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples) com base em suas atividades e faturamento. As alíquotas da tabela são:
- Comércio: De 4% a 19% no Anexo I;
- Indústria: De 4,50% a 30% no Anexo II;
- Serviços: De 6% a 33% no Anexo III;
- Serviços: De 4.50% a 33% no Anexo IV;
- Serviços: De 15,50% a 30,50% no Anexo V;
No caso do Anexo III de Serviços, são consideradas participantes as empresas de instalação, reparos e de manutenção, incluindo empresas de odontologia e medicina, laboratórios, academias, escritórios de contabilidade e agências de viagens.
No anexo IV, são considerados os serviços advocatícios, limpeza, obras, construção de imóveis e vigilância. Já no anexo V, estão os serviços ligados a tecnologia, publicidade, jornalismo, auditoria, engenharia, entre outros.
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Lucro Presumido
Agora, quando falamos sobre os custos de um CNPJ do regime tributário do Lucro Presumido, estamos nos referindo aquelas empresas com um faturamento anual um pouco mais elevado, de até R$ 78 milhões de reais. Neste caso, as guias de pagamento são individuais, baseadas em uma parcela do faturamento mensal.
As alíquotas são divididas entre Comércio e Serviços. No Comércio, temos o PIS (0,65%). COFINS (3%), CSLL (1,08%), IRPJ (1,20%), com alíquota final somada em 5,93%. Já em Serviços, algumas alíquotas são um pouco diferentes.
Sendo assim, elas são: ISS (2% a 5%), COFINS (3%), PIS (0,65%), CSLL (32% X 9% = 2,88%) IRPJ (32% X 15% = 4,80%), com alíquota final somada em 11,33% a 16,33%.
Além disso, outros custos de um CNPJ neste regime são das empresas do comércio, que também contribuem com outro imposto chamado ICMS e as empresas de serviço com o ISS. Os valores variam de acordo com o local em que o negócio se encontra.
Lucro Real
Já nos custos de um CNPJ no Lucro Real, estamos falando de empresas que não possuem um limite de faturamento. Ou seja, ele é destinado para as grandes instituições financeiras.
Dessa forma, os impostos têm como base de cálculo o lucro líquido. Com isso, temos o PIS (1,65%), COFINS (7,60%), IRPJ (15%), CSLL (9%). Com um adicional de IR de 10% se o lucro trimestral for maior que R$60 mil.
As mesmas regras para o ICMS e ISS também valem aqui. Ou seja, sofrem alterações de acordo com a região em que o negócio se encontra.
Quer entender com mais detalhes quais são os custos de um CNPJ mensalmente para um prestador de serviços? Então, assista ao nosso vídeo completo logo abaixo:
Não esqueça dos custos de um CNPJ fixos anuais
Agora que você já conseguiu ter uma noção de quais são os principais custos de um CNPJ, não podemos esquecer de alguns outros detalhes que também podem entrar para o seu caixa anualmente.
O primeiro deles é o TFF (Taxa de Fiscalização de Funcionamento). Este, é um imposto anual municipal, que existe para custear as fiscalizações realizadas pela Prefeitura.
Existe também o TVL (Termo de Viabilidade de Localização), exigido para que ocorra a emissão do Alvará de Localização e Funcionamento, que se não for definitivo, precisa ser renovado todos os anos.
Nos custos de um CNPJ também existe o IPTU (Imposto Predial e Territorial Urbano), que é cobrado para as empresas com sede própria. Ou seja, que não alugam algum local.
E por fim, entre os custos de um CNPJ não podemos esquecer do Certificado Digital, que hoje é necessário para enviar os documentos pelo eSocial e para realizar diversos serviços acerca da sua pessoa jurídica. Principalmente, por parte do seu contador.
Como me preparar para os custos de um CNPJ?
Para se preparar para os custos de um CNPJ, o mais indicado é que você guarde recursos. Ou seja, que tenha uma reserva de dinheiro tanto para você como, também, a pessoa jurídica que você pretende abrir.
Isso é muito importante, pois, além dos custos que comentamos aqui, você ainda terá os custos do seu trabalho. Ou seja, estamos falando do valor necessário para manter a sua prestação de serviço funcionando.
Portanto, um dos melhores caminhos para entender os custos de um CNPJ é realizar uma simulação e, então, buscar o conselho de especialistas para entender o melhor momento da sua carreira para abrir o seu CNPJ.
A orientação de um contador é essencial
Estar ciente de todos os detalhes sobre quais são os custos de um CNPJ mensais e anuais não é uma das tarefas mais simples já que, conforme apresentamos neste artigo, existem diversos pontos que variam de acordo com cada tipo de negócio.
Sendo assim, é necessário entender exatamente onde a sua empresa se encaixa e também, de suas necessidades. Por isso, a consulta, orientação e execução de um contador nestes processos é essencial para que erros não sejam cometidos.
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